Cambios fiscales clave para emprendedores en 2025

Nuevas normas fiscales llegan en 2025. Descubre cómo afectan a autónomos, pymes y startups, y prepárate desde ya.

2025: un año decisivo para emprender en España

El año 2025 trae consigo importantes reformas fiscales que impactarán directamente a autónomos, pymes y startups. Desde la implantación de la facturación electrónica obligatoria hasta nuevos tipos impositivos y regímenes simplificados, este nuevo escenario exigirá mayor planificación y adaptación tecnológica.

Anticiparse es la mejor forma de evitar sanciones, aprovechar deducciones y mantener la competitividad del negocio.

Principales novedades fiscales para 2025

IRPF: suben los umbrales y se mantienen deducciones sostenibles

• Exención al declarar: Se eleva el mínimo exento para quienes tienen varios pagadores, de 1.500 € a 2.500 €.

• Inversiones sostenibles: Se prorrogan deducciones por eficiencia energética y movilidad eléctrica.

Impuesto sobre sociedades: tipos reducidos

• Microempresas (facturación < 1 millón €): tributarán al 21% en los primeros 50.000 € y al 22% en el resto.

• Pymes (hasta 10 millones €): tipo reducido al 24%.

• Startups tecnológicas: se mantiene el tipo superreducido del 15% en los primeros ejercicios con beneficios.

Nuevo régimen de franquicia de IVA

• Autónomos y emprendedores que facturen menos de 85.000 € anuales podrán operar sin declarar ni repercutir IVA.

• No será necesario presentar modelos como el 303 o el 390.

Cotización por ingresos reales y tarifa plana

• Las cuotas mensuales de autónomos se ajustan automáticamente a los ingresos reales.

• Continúa la tarifa reducida de 80 € mensuales para nuevos autónomos.

La factura electrónica será obligatoria

¿Cuándo y para quién?

• En 2025 será obligatoria para empresas con más de 8 millones € de facturación anual.

• A partir de julio de 2025, será obligatorio usar software de facturación certificado (VeriFactu).

¿Qué implica VeriFactu?

• Generación de facturas con código QR y trazabilidad completa.

• Envío automático de las facturas a la Agencia Tributaria.

• Sustitución de programas tradicionales por sistemas verificados e inalterables.

El ejemplo más avanzado es TicketBAI en el País Vasco, que ha simplificado la contabilidad y reducido errores fiscales.

Deducciones y beneficios que no puedes dejar pasar

• 20% de reducción en el IRPF para nuevos autónomos durante los dos primeros años con beneficios.

• Planes de pensiones simplificados con aportaciones deducibles de hasta 5.750 €.

• Deducciones por inversión en eficiencia energética o vehículos eléctricos.

• Incentivos para startups:

  • Tipo del 15% en el impuesto de sociedades

  • Mejora en la fiscalidad de stock options

  • Deducciones del 50% para inversores privados

  • Visado emprendedor para fundadores extranjeros

¿Dónde se tributa mejor en 2025?

Comunidades con mayor incentivo fiscal

• Madrid: IRPF más bajo, bonificaciones del 100% en patrimonio y sucesiones, tarifa cero para autónomos.

• Andalucía: fiscalidad favorable, ayudas a la contratación y digitalización.

Comunidades con presión fiscal más alta

• Cataluña y Comunidad Valenciana: tipos más altos en IRPF y patrimonio, pero mejoras en deducciones para jóvenes y emprendedores.

Consejos para planificar bien en 2025

1. Revisa tu situación antes de marzo

Ajusta retenciones, cotizaciones y revisa si el régimen elegido sigue siendo el más adecuado.

2. Considera el nuevo régimen de IVA

Si facturas menos de 85.000 €, podrías simplificar mucho tu gestión eliminando la obligación de declarar IVA.

3. Evalúa si ser autónomo o crear una sociedad

Si superas cierto nivel de ingresos, constituir una sociedad puede ser más rentable y proteger tu patrimonio personal.

4. Digitaliza tu contabilidad

Prepárate para la factura electrónica, adopta un software certificado y evita errores fiscales. La digitalización también ahorra tiempo y mejora la productividad.

Sé un emprendedor preparado

El 2025 marcará un antes y un después en la forma de gestionar los negocios en España. Estar al tanto de los cambios fiscales, utilizar herramientas digitales verificadas y aprovechar incentivos te colocará en una posición más competitiva.